鲁能泰山(000720)_财务附注_公司资料_新浪财经

天恒信审报字【2005】1321号 山东鲁能泰山电缆股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的山东鲁能泰山电缆股份有限公司(以下简称鲁能泰山公司)200 4年12月31日的资产负债表和合并资产负债表,2004年度的利润表和合并利润表,以及 2004年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是鲁能泰山公司管理当 局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价 会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定 ,在所有重大方面公允反映了鲁能泰山公司2004年12月31日的财务状况、2004年度的经 营成果和现金流量。 山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师:邱 伟 中国注册会计师:李玉明 中国 临沂市 二○○五年四月十六日

报告期内,合并会计报表各项目增减变动幅度较大的原因,除特别说明的外,均系 本公司控股子公司山东聊城热电有限责任公司收购山东聊城鲁能热电有限公司第一分公 司的全部产权(包括全部资产和负债)所致,具体情况详见本附注“十二、其他重要事 项6”。

(一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方 注册 与本公 法 定 关联方名称 地址 主营业务 司关系 经济性质 代表人 鲁能泰山电缆电 泰安 电力、电缆、电 母公司 有限公司 高洪德 器有限责任公司 器生产销售 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位:万元) 关联方名称 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额 鲁能泰山电缆电器有限责任公司 45,656.80 45,656.80 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万股) 2003.12.31 关联方名称 本年增加 本年减少 数量 比例% 鲁能泰山电缆电 14,412.06 30.04 器有限责任公司 2004.12.31 关联方名称 数量 比例% 鲁能泰山电缆电 14,412.06 30.04 器有限责任公司 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 山东鲁能物资集团有限公司 股东之一 山东鲁能发展集团有限公司 同一关键管理人员 山东省泰安变压器厂 同一实际控制人 山东福田带钢厂 参股公司 重庆泰山电线电缆有限公司 参股公司 鲁能网络信息有限公司 参股公司 泰安鲁能泰山慧达科贸有限责任公司 同一实际控制人、参股公司 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 参股公司 山东聊城鲁能热电有限公司 同一关键管理人员 山东鲁能泰山电力设备有限公司 同一实际控制人、参股公司 (二)关联交易 1、定价政策:采用公平的市场价格。 2、销售商品: 关联方名称 2004年度 金 额 比例(%) 山东鲁能物资集团有限公司 92,012.39 济宁金泰信通公司 重庆泰山电线电缆有限公司 鲁能泰山电缆电器有限责任公司 关联方名称 2003年度 金额 比例(%) 山东鲁能物资集团有限公司 7,612,482.49 0.45 济宁金泰信通公司 223,463.40 0.01 重庆泰山电线 鲁能泰山电缆电器有限责任公司 1,119,537.72 0.07 3、购进商品: 关联方名称 2004年度 2003年度 山东福田带钢厂 7,279,213.15 4,086,218.12 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 43,074,821.87 30,350,203.19 重庆泰山电线、收购产权: 报告期内,本公司所属控股子公司山东聊城热电有限责任公司以现金方式收购了山 东聊城鲁能热电有限公司第一分公司的全部产权(包括所有资产和负债),详见本附注 “十二、其他重要事项6”。 5、借款: 关联方名称 期初余额 本期借款金额 鲁能泰山电缆电器有限责任公司 2,000,000.00 山东聊城鲁能热电有限公司 271,825,896.12 山东鲁能泰山电力设备有限公司 20,000,000.00 关联方名称 本期还款金额 期末余额 鲁能泰山电缆电器有限责任公司 2,000,000.00 山东聊城鲁能热电有限公司 177,257,712.81 94,568,183.31 山东鲁能泰山电力设备有限公司 15,053,100.00 4,946,900.00 (三)关联方应收应付款项 项目及关联方名称 2004.12.31 金 额 比例(%) 应收账款 山东鲁能物资集团有限公司 2,359,175.11 0.58 鲁能泰山电缆电器有限责任公司 其他应收款 山东省泰安变压器厂 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 4,302,215.52 1.56 项目及关联方名称 2003.12.31 金 额 比例(%) 应收账款 山东鲁能物资集团有限公司 3,455,502.31 1.11 鲁能泰山电缆电器有限责任公司 3,417,282.59 1.10 其他应收款 山东省泰安变压器厂 3,690,936.94 2.46 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 项目及关联方名称 2004.12.31 金 额 比例(%) 应付账款 山东福田带钢厂 963,586.79 0.63 重庆泰山电线 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 其他应付款 泰安鲁能泰山慧达科贸有限责任公司 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 山东聊城鲁能热电有限公司 94,568,183.31 25.66 山东鲁能泰山电力设备有限公司 4,946,900.00 1.34 项目及关联方名称 2003.12.31 金 额 比例(%) 应付账款 山东福田带钢厂 重庆泰山电线 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 35,509,737.59 29.99 其他应付款 泰安鲁能泰山慧达科贸有限责任公司 706,670.40 0.90 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 11,103,259.51 14.18 山东聊城鲁能热电有限公司 山东鲁能泰山电力设备有限公司

1、合并报表范围的确定原则 公司对被投资单位的投资占该单位资本总额50%以上(不含50%),或虽然占该单位 注册资本总额不足50%但具有实际控制权的企业,纳入合并会计报表的范围。 2、编制方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依据,经抵销内 部投资,内部交易和内部债权债务等会计事项,合并各项目数额编制而成。合并报表范 围内的子公司所采用的会计制度与母公司会计制度的重大差异,在合并报表时进行调整 。

公司以人民币为记账本位币,发生的外币业务采用业务发生当日市场汇价的中间价 作为记账汇率折合人民币记账,每月终了按月末市场汇价的中间价进行调整,由此产生 的差额,作为汇兑损益,列入当期损益。

(一)本公司所控制的子公司及合营企业 本公司的子公司包括山东康泰电缆有限公司(中外合资企业)、泰安鲁能泰山电缆 厂(全资子公司)、鲁能泰山曲阜电缆有限公司、山东聊城热电有限责任公司、山东鲁能 泰山新能源有限公司。各子公司的基本情况如下: 货币 名 称 单位 注册资本 实际出资额 山东康泰电 美元 4,500,000.00 2,520,000.00 缆有限公司 泰安鲁能泰 人民 1,580,000.00 1,580,000.00 山电缆厂 币元 鲁能泰山曲 人民 69,900,000.00 35,649,000.00 阜电缆有限 币元 公司 山东聊城热 人民 382,261,641.46 292,562,954.47 电有限责任 币元 公司※1 山东鲁能泰 人民 110,000,000.00 104,500,000.00 山新能源有 币元 限公司※2 出资 名 称 比例 营业范围 地址 期限 山东康泰电 56% 生产经营通信 新泰市 10年 缆有限公司 电缆和电缆料 金斗路 泰安鲁能泰 100% 主营电子、电 泰安市 山电缆厂 器、电线% 电线年 阜电缆有限 产、销售 公司 山东聊城热 75% 电力生产及销 聊城市 20年 电有限责任 售 聊冠路 公司※1 山东鲁能泰 95% 矿山机械、电 新泰市 30年 山新能源有 线电缆生产及 技术开 限公司※2 销售 发区 ※1:本公司对山东聊城热电有限责任公司的实际出资额292,562,954.47元,出资 比例为75%,实际出资额高于本公司享有该公司净资产份额的部分在长期投资差额反映 。 ※2:山东鲁能泰山新能源有限公司于2004年1月成立,本公司出资10,450万元,占 其注册资本的95%。 (二)本公司报告期内合并报表范围 1、山东康泰电缆有限公司 2、泰安鲁能泰山电缆厂 3、鲁能泰山曲阜电缆有限公司 4、山东聊城热电有限责任公司 5、山东鲁能泰山新能源有限公司 说明:与2003年度财务报告相比较,本期合并报表范围增加山东鲁能泰山新能源有 限公司,减少泰安市泰高贸易有限公司,详见“附注十二、其他重要事项1、3”。 (三)纳入汇总范围的分公司 山东鲁能泰山电缆股份有限公司莱芜发电厂

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